Усыновление в России сопровождается целым спектром государственных льгот: от единовременных выплат до налоговых вычетов. В статье подробно описывается, какие налоговые преференции доступны усыновителям, какие документы нужны и как оформить их в Кременках.
Общие положения о налоговых льготах для усыновителей
- Налоговый вычет по НДФЛ за расходы, связанные с усыновлением, предоставляется в размере 13 % от фактически произведённых расходов с ограничением в 260 000 рублей на одного ребёнка (по состоянию на 2024 г.)
- Для усыновителей, приобретающих собственное жильё, предусмотрен вычет при покупке недвижимости (до 13 % от суммы расходов, максимум 260 000 руб.)
- Льготы по земельному и имущественному налогу, а также единовременное денежное пособие (100 000 руб. за первого и второго ребёнка, 150 000 руб. за третьего и последующего, а также повышенные суммы для детей‑инвалидов) – все это регулируется федеральным законом и региональными нормативными актами.
- Срок подачи заявления о вычете – в течение трёх лет со дня регистрации усыновления в органах опеки и попечительства.
Налоговые вычеты, которые можно получить
Налоговый вычет по НДФЛ
Вычет предоставляется на следующие категории расходов:
- Оплата государственной пошлины за оформление усыновления.
- Расходы на оформление и нотариальное заверение документов (свидетельства, согласия органов опеки).
- Оплата медицинских обследований и прививок ребёнка в период до 7 лет.
- Транспортные расходы, связанные с поездками в органы опеки, суд, медицинские учреждения.
- Расходы на приобретение детской мебели, предметов первой необходимости (если они документально подтверждены).
Для получения вычета необходимо собрать чек‑квитанции, договоры, платежные документы и оформить заявление в налоговую инспекцию.
Вычет при покупке жилья
Если после усыновления семья покупает собственное жильё, то в дополнение к вычету по НДФЛ можно воспользоваться вычетом по ипотечным процентам:
- Ставка вычета – 13 % от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
- Максимальная сумма вычета – 260 000 руб. за весь период погашения кредита.
- Для получения вычета требуется предоставить договор купли‑продажи, ипотечный договор, справку из банка о сумме уплаченных процентов.
Региональные льготы в Кременках (Курская область)
В Кременках (отделение ФНС России по Курской области) действуют дополнительные льготы, согласованные с региональными нормативными актами:
- Льготы по земельному налогу – уменьшение налоговой базы на 50 % за земельный участок, принадлежащий семье‑приёмным родителям, если площадь участка не превышает 6 соток.
- Имущественный налог – снижение ставки до 0,1 % от кадастровой стоимости жилья (обычная ставка 0,3 %).
- Единовременное пособие при усыновлении – в Курской области размер пособия составляет 120 000 руб. за первого и второго ребёнка, 180 000 руб. за третьего и последующего, а для детей‑инвалидов – дополнительно 50 000 руб.
- Субсидия на покупку детской мебели – до 30 000 руб. в год, предоставляется через отдел социальной защиты населения.
Пошаговая инструкция получения налоговых льгот в Кременках
- Соберите необходимые документы:
- Паспорт и ИНН усыновителя (или супругов).
- Свидетельство о браке (если есть).
- Судебное решение об усыновлении.
- Справка из органов опеки и попечительства о регистрации ребёнка в семье.
- Квитанции, счета‑фактуры, договоры, подтверждающие расходы (пошлина, медицинские услуги, покупка мебели, транспортные расходы).
- Документы, подтверждающие покупку жилья (договор купли‑продажи, ипотечный договор, справка из банка).
- Заполните заявление (форма 2‑НДФЛ). В разделе «Налоговый вычет» укажите тип вычета (по НДФЛ, по ипотеке, по земельному налогу). Формы доступны на сайте nalog.ru и в отделении ФНС.
- Подайте документы в налоговую инспекцию:
- Лично – в отделение УФНС России по Кременкам (адрес: ул. Ленина, 12, Кременки, Курская обл., 301000).
- Онлайн – через личный кабинет на портале Госуслуги (раздел «Налоговые вычеты»).
- Ожидайте проверки. Срок рассмотрения заявления обычно составляет до 30 дней. При необходимости налоговый инспектор может запросить дополнительные подтверждающие документы.
- Получите подтверждение о предоставлении вычета. Сумма вычета будет учтена в следующей налоговой декларации (или в текущем расчёте налога, если вы подаёте декларацию за текущий год).
- Получите региональные льготы:
- Обратитесь в Отдел социальной защиты населения Кременковского района (тел.: +7 (4722) -5‑55‑55) с копией решения суда об усыновлении и справкой из налоговой о предоставленном вычете.
- Заполните заявление на льготу по земельному и имущественному налогу (формы доступны в муниципальном центре).
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Какой срок подачи заявления о налоговом вычете?
Заявление можно подать в течение трёх лет со дня регистрации усыновления в органах опеки.
Можно ли получить вычет, если ребёнок уже достиг 7 лет?
Да, вычет предоставляется за расходы, связанные с усыновлением, независимо от возраста ребёнка, но льготы по материнскому капиталу и пособию по уходу за ребёнком до 7 лет уже не предусмотрены.
Какие расходы не учитываются при расчёте вычета?
Не подлежат вычету расходы, не подтверждённые документально (например, личные траты без чеков), а также расходы, связанные с покупкой предметов роскоши.
Нужно ли платить налог на дарение при передаче имущества в рамках усыновления?
Согласно НК РФ (ст. 214), имущество, полученное в результате усыновления, не считается дарением, поэтому налог на дарение не начисляется.
Как узнать, какие региональные льготы действуют именно в Кременках?
Сведения публикуются на официальном сайте администрации Кременковского района (kremenki.adm.ru) и в разделе «Льготы для семей» на портале Госуслуги.
Полезные ссылки и контакты
- Федеральный закон № 273-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» – pravo.gov.ru
- Налоговый кодекс РФ, статья 219 – nalog.ru
- Личный кабинет налогоплательщика – Госуслуги
- Отделение ФНС России по Кременкам:
- Адрес: ул. Ленина, 12, Кременки, Курская обл., 301000
- Телефон: +7 (4722) -5‑55‑55
- Часы работы: 09:00–18:00 (пн‑пт)
- Отдел социальной защиты населения Кременковского района – телефон +7 (4722) -5‑55‑55, сайт kremenki.adm.ru
Дата актуализации информации: 22 апреля 2026 г.