Дата актуальности: 22 апреля 2026 года
Что такое «детский» налоговый вычет и почему он важен
С 2025 года к перечню социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) добавлено право родителей возвращать 13 % от стоимости:
- оплаты физкультурно-оздоровительных услуг для ребёнка (спортсекции, бассейны, тренажёрные залы);
- покупки отдельных детских товаров (кроватей, колясок и др.), пока только в рамках законодательной инициативы фракции «Новые людей» (обсуждается в Госдуме).
Максимальный размер вычета — 120 000 ₽ за налоговый период, то есть возвращается до 15 600 ₽ на семью.
Кто имеет право на вычет
- Родитель, усыновитель, опекун или попечитель.
- Доходы налогоплательщика в 2025 году облагаются НДФЛ по ставке 13 %.
- Общая сумма фактически уплаченных взносов в год превышает 400 000 ₽ (сумма не является лимитом вычета, а лишь условием подтверждения расхода).
Оба родителя могут получить вычет одновременно, если каждый из них оплачивал услуги из своих средств и имеет отдельные подтверждающие документы.
Пошаговая инструкция по подготовке запроса в ИФНС
Шаг 1. Соберите документы
| Документ | Что должно быть указано |
|---|---|
| Договор с организацией | Услуга: «физкультурно-оздоровительная» + Ф. И. О. ребёнка |
| Кассовый чек / онлайн-квитанция | Дата, сумма, наименование услуги, ИНН поставщика |
| Справка об оплате образовательных/оздоровительных услуг | Выдаётся организацией по запросу; шаблон утверждён Минфином |
| Свидетельство о рождении ребёнка (или документ об усыновлении) | Копия заверяется нотариально или при личном визите в ИФНС |
С 2026 года запросить справку можно через СберБанк Онлайн: в разделе «Налоги и вычеты» → «Новый ИИ-помощник» → «Подготовить документы».
Шаг 2. Заполните 3-НДФЛ (2025)
- Раздел «Вычеты» → Подраздел «Социальные» → Стр. 110, код 319 (физкультура).
- Укажите сумму фактически оплаченных взносов, но не более 120 000 ₽.
Шаг 3. Подготовьте сопроводительное письмо-запрос
Образец текста письма:
Инспекция ФНС России № [номер инспекции]
от [Ф. И. О. родителя]
ИНН: [ваш ИНН]
Адрес: [адрес регистрации]ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ за 2025 годПрошу предоставить мне социальный налоговый вычет в сумме ___ руб. в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 219 НК РФ за расходы на физкультурно-оздоровительные услуги для несовершеннолетнего ребёнка [Ф. И. О. ребёнка, дата рождения].
Прилагаю:
- Декларацию 3-НДФЛ за 2025 год.
- Копию договора и кассовых чеков.
- Справку об оплате услуг № ___ от «__».__.2025 г.
- Свидетельство о рождении ребёнка (копия).
«__» апреля 2026 г. ___________ /[подпись]/
Куда и как подать
- В личном кабинете налогоплательщика — загрузите PDF-документы, подпишите ЭЦП.
- Через сервисы банков (СберБанк, Тинькофф) — выберите «Налоговый вычет», система автоматически перенесёт сумму в 3-НДФЛ.
- Личное обращение в ИФНС — запишитесь онлайн, возьмите оригиналы документов + копии.
Сроки возврата денег
После проверки (до 3 месяцев) деньги поступят на указанный счёт в течение 15 рабочих дней. Сумма ограничена уплаченным НДФЛ за 2025 год.
Часто задаваемые вопросы
- Можно ли учесть абонемент на фитнес мамы, если ребёнок занимается вместе с ней?
- Да, если в договоре прописано, что услуга оказывается ребёнку.
- Что делать, если чек потерян?
- Запросите в организации дубликат или закрывающий документ (акт, справку).
- Как быть с кроваткой: вычет уже действует?
- Пока, нет. Поправки ещё не приняты, следите за новостями на сайте Госдумы.
Для получения детского вычета в 2026 году достаточно:
- Сохранить все чеки и договоры.
- Сформировать 3-НДФЛ при помощи ИИ-помощника в банке или через личный кабинет.
- Подать заявление одним из удобных способов и дождаться возврата до 15 600 ₽.
Главное: не перепутать код доходов (319) и не превысить лимит 120 000 ₽. Тогда налоговая одобрит вычет без дополнительных запросов.
Если остались вопросы — задайте их в чате «СберБанк Онлайн» или через личный кабинет ИФНС, выбрав тему «Социальные вычеты» → «Физкультура и дети».