Усыновление ребенка, это не только важное жизненное событие, но и основание для получения налогового вычета по НДФЛ. В 2026 году усыновители (удочерители) могут воспользоваться стандартным налоговым вычетом, а также дополнительными льготами. В этой статье мы подробно разберемся, кто имеет право, какие документы нужны и как подать заявление, чтобы вернуть часть уплаченного налога.
Какие вычеты положены после усыновления
После усыновления ребенка вы можете получить:
- Стандартный налоговый вычет на ребенка — ежемесячное уменьшение налоговой базы по НДФЛ.
- Социальный вычет на усыновление — возврат 13 % от фактических расходов на процедуру усыновления (в пределах 120 000 рублей в год).
Стандартный вычет на ребенка в 2026 году
| Порядок ребенка | Сумма вычета в месяц | Особые случаи |
|---|---|---|
| Первый и второй ребенок | 1 400 ₽ | Для усыновленных детей-инвалидов, 12 000 ₽ |
| Третий и последующие дети | 3 000 ₽ |
Важно: вычет предоставляется до достижения ребенком 18 лет или 24 лет — если обучается очно в ВУЗе.
Социальный вычет на усыновление
Максимальная сумма расходов, с которых можно вернуть 13 %, 120 000 ₽ в год. То есть максимально можно вернуть 15 600 ₽.
Кто имеет право на вычет
- Налоговый резидент РФ (проживает в России не менее 183 дней в году).
- Имеет официальный доход, облагаемый НДФЛ.
- Ребенок официально усыновлен (удочерен) — есть решение суда.
- Вычет может получать один из родителей или оба вдвоем, если прописано в судебном решении.
Особенность: даже если ребенок не проживает с вами, вычет все равно положен.
Необходимые документы
Для стандартного вычета:
- Заявление на предоставление вычета (пишется в бухгалтерию работодателя).
- Копия свидетельства о рождении ребенка (или копия решения суда об усыновлении).
- Копия свидетельства о заключении брака между родителями (если применимо).
- Справка 2-НДФЛ с места работы (если подается через ФНС).
Для социального вычета:
- Копия договора с организацией, через которую происходило усыновление.
- Квитанции, чеки, платежные поручения.
- Декларация 3-НДФЛ (подгружается через личный кабинет на сайте lkfl2.nalog.ru).
Как подать заявление: пошаговая инструкция
Через работодателя (для стандартного вычета)
- Напишите заявление в свободной форме.
- Прикрепите копии документов.
- Передайте в бухгалтерию.
- Вычет начнет применяться с месяца подачи заявления.
Через сайт ФНС (для социального вычета)
- Зайдите в личный кабинет на lkfl2.nalog.ru.
- Выберите раздел «Налоговые вычеты» → «Социальные».
- Заполните декларацию 3-НДФЛ (встроенный конструктор поможет).
- Прикрепите сканы документов.
- Подайте заявление онлайн.
- Ожидайте возврат средств — до 3 месяцев после проверки.
Частые вопросы
❓ Можно ли получить вычет за 3 предыдущих года?
Да. Если вы не пользовались вычетом ранее, подайте декларацию за 2023–2025 годы через сайт ФНС.
❓ Что делать, если усыновление оформлено только у одного родителя?
Вычет может получить только тот родитель, который указан в судебном решении. Второй родитель может получить вычет, если усыновление оформлено совместно.
❓ Как получить вычет в двойном размере?
Если второй родитель умер или признан безвестно отсутствующим, прикрепите к заявлению:
- Свидетельство о смерти второго родителя.
- Выписку из решения суда о признании безвестно отсутствующим.
- Усыновители имеют право на стандартный и социальный вычеты.
- Для оформления нужны: свидетельство о рождении или решение суда, заявление, 3-НДФЛ.
- Вычет можно получить и через работодателя, и через ФНС.
- Подать заявку можно за последние 3 года.
Совет: если вы усыновили ребенка в 2026 году, не откладывайте — подайте заявление уже в этом году и верните часть налога законно и быстро.