Начиная с января 2025 года российские родители могут вернуть до 14 300 рублей с суммы, потраченной на обучение ребёнка,, именно столько составляет 13 % от максимального социального вычета 110 000 рублей. В 2025-м действуют новые правила: документы собираются быстрее, подаются через личный кабинет ФНС, а подтверждение расходов приходит в электронном виде. Ниже — подробная инструкция, актуальные лимиты, список документов и типичные ошибки.
Кто имеет право на вычет
- Налоговые резиденты РФ, официально работающие и платящие НДФЛ по ставке 13 %.
- Родители, усыновители, опекуны, попечители, оплатившие обучение своих детей (воспитанников).
- Братья и сёстры (включая неполнородных), если учатся очно и не старше 24 лет на момент оплаты.
Основные лимиты и условия 2025 года
| Категория | Максимальная сумма расходов | Максимальный возврат (13 %) |
|---|---|---|
| Обучение ребёнка/подопечного очно | 110 000 ₽ на каждого ребёнка | 14 300 ₽ |
| Собственное обучение или братьев/сестёр | 150 000 ₽ в общем лимите с другими социальными вычетами | 19 500 ₽ |
Если вы тратите, например, 150 000 ₽ на своё обучение и 110 000 ₽ на ребёнка, общий лимит социального вычета всё равно равен 150 000 ₽. Тогда придётся выбрать, какой вычет «обрезать».
Где можно учиться
- ВУЗы, колледжи, техникумы, школы, детские сады, с лицензией на образовательную деятельность.
- Дополнительное образование: кружки, секции, онлайн-курсы, языковые школы, автошколы, курсы программирования.
- Индивидуальные предприниматели-репетиторы (при наличии у них лицензии или статуса ИП и договора).
Важно: за обучение в организации без лицензии вычет не предоставляется, даже если договор оформлен.
Документы для упрощённой процедуры (через личный кабинет)
Начиная с 2025 года налоговая сама получает большинство данных. Вам остаётся:
- Указать реквизиты счёта для возврата.
- Подтвердить готовое заявление в личном кабинете на сайте lkfl2.nalog.ru.
Если данные не пришли автоматически:
- Копия договора об обучении (с указанием Ф. И. О. ребёнка).
- Копия лицензии образовательной организации.
- Платёжные документы (кассовый чек, банковская квитанция, выписка по карте).
- Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения.
- Свидетельство о рождении (или документ об опеке).
Пошаговая инструкция по оформлению
Этап 1. Подготовьте оплату
Рекомендуют разбивать платежи на части, чтобы не превысить лимит 110 000 ₽ на ребёнка в год. Например, оплатить семестр осенью 2024-го и зимой 2025-го.
Этап 2; Дождитесь появления данных в личном кабинете
После образовательные организации и банки передают сведения в ФНС в электронном виде. Обычно информация появляется в течение 1-2 месяцев после оплаты.
Этап 3. Подтвердите заявление
- Зайдите в раздел «Личный кабинет → Жизненные ситуации → Получить вычет».
- Проверьте автозаполненные суммы и сроки.
- Укажите реквизиты счёта.
- Подпишите заявление электронной подписью (ЭЦП или Госуслуги).
Этап 4. Получите возврат
ФНС проверяет заявление до 30 дней (в редких случаях до 3 месяцев). После положительного решения деньги поступят на счёт в течение 5-7 банковских дней.
Классический способ: 3-НДФЛ
Если учреждение не передаёт данные или вы хотите вернуть вычет за предыдущие периоды, используйте форму 3-НДФЛ:
- Скачайте программу «Декларация» на сайте nalog.ru.
- Внесите доходы по справке 2-НДФЛ.
- В разделе «Вычеты» выберите «Социальные», отметьте расходы на обучение.
- Прикрепите отсканированные документы и отправьте через Госуслуги или лично в ИФНС.
Пример расчёта
Иванов И. И. в 2024 году оплатил:
- свою магистратуру — 150 000 ₽,
- очное обучение дочери в ВУЗе — 110 000 ₽.
Общий лимит социального вычета — 150 000 ₽. Иванов выбирает приоритет дочери и заявляет 110 000 ₽ + 40 000 ₽ на себя. Возврат: (110 000 ₽ × 13 %) = 14 300 ₽ за ребёнка и (40 000 ₽ × 13 %) = 5 200 ₽ за себя. Всего 19 500 ₽.
Распространённые ошибки
- Оплата проведена на имя друга/родственника — вычет не дадут. Договор и чек должны быть оформлены на одного из родителей.
- Ребёнку уже исполнилось 24 года в момент оплаты, лимит 110 000 ₽ не применяется.
- Обучение заочное — вычет не предусмотрен (кроме случаев инвалидности I или II группы и возраста до 24 лет).
- Платёж проведён в 2023 году, но заявление подаётся по упрощёнке в 2025-м — упрощённый порядок работает только для расходов с .
Срок подачи
Через 3-НДФЛ — не позднее 3 лет после года, в котором была произведена оплата. Упрощённый вычет можно оформить сразу после появления данных в личном кабинете, но не раньше 2025 года за расходы 2024-го.
В 2025 году родители могут вернуть до 14 300 ₽ за обучение каждого ребёнка. Процедура стала проще: достаточно дождаться автоматического заявления в личном кабинете ФНС и подтвердить его. Главное — лицензия учебного заведения, очная форма обучения и возраст до 24 лет. Не откладывайте: чем раньше подтвердите заявление, тем быстрее вернёте свои 13 %.