Индивидуальный предприниматель с детьми может использовать целый набор преференций: от налоговых каникул до единовременных и ежемесячных пособий. Ниже — пошаговая инструкция, как оформить льготы на детей при регистрации ИП и не потерять ни одной выплаты.
Что именно положено ИП, у которого есть дети
- Налоговые каникулы (пониженные или нулевые ставки УСН, ПСН, освобождение от НДС).
- Единовременное пособие при рождении ребёнка — 26 941,71 ₽ (2025 г.) + районный коэффициент.
- Ежемесячное пособие до 1,5 лет, 40 % от среднего заработка ИП или фиксированный минимум.
- Доплаты на третьего и последующих детей в регионах с демографической программой.
- Имущественные налоговые вычеты (на имущество, земельный участок, транспорт);
Шаг 0, подготовьте документы на ребёнка
Перед тем как подать заявление на льготы, убедитесь, что у вас есть:
- Свидетельство о рождении или усыновлении.
- Паспорт родителя-ИП.
- СНИЛС ребёнка (если выдан).
- Реквизиты банковского счёта ИП (или личного счёта, если регион разрешает).
Шаг 1 — выберите налоговый режим с учётом детей
| Режим | Льгота при наличии детей | Как оформить |
|---|---|---|
| УСН 6 % «доходы» | Нулевая ставка в 2025–2026 гг. для новых ИП (если дети дошкольного возраста) | При подаче заявления № 26.2-1 в ИФНС отметьте код льготы «020» (дети до 7 лет) |
| ПСН | Два патента без оплаты налога для ИП, впервые открытых в 2025 г. | Через сервис «Мой бизнес» или лично в ИФНС |
| ОСНО | Сниженная ставка НДС 16,67 % и 9,09 % на товары для детей | В декларации НДС указать код операций «1010281» и «1010282» |
Шаг 2, добровольно вступите в СФР, если хотите декретные
Чтобы получать больничные и декретные, ИП добровольно вступает в Социальный фонд России (СФР):
- Ставка взноса — 4 833,72 ₽ в 2025 г. (фиксированный годовой взнос).
- Подать заявление можно через Госуслуги → Услуги → Соцстрах → Добровольное страхование.
- Срок обработки — 3 рабочих дня.
Шаг 3 — оформите единовременное пособие при рождении
- Зарегистрируйте ребёнка в органах ЗАГС.
- Через Госуслуги или МФЦ подать заявление:
«Получение единовременного пособия при рождении ребёнка». - Срок выплаты — 10 рабочих дней после регистрации ребёнка.
Шаг 4 — ежемесячное пособие до 1,5 лет
Два пути:
- Если есть добровольное страхование в СФР:
→ выплата 40 % от вашего «усреднённого» дохода ИП за два предшествующих года. - Если добровольное страхование не оформлено:
→ минимум 8 591,18 ₽ (2025 г.): подаётся через Пенсионный фонд или соцзащиту.
Шаг 5 — региональные льготы
Каждый субъект РФ может добавлять свои выплаты. Проверьте на сайте «Моих документов» вашего региона:
- Москва — доплата 5 500 ₽/мес. на первого ребёнка.
- Санкт-Петербург, компенсация детского сада 1 500–3 000 ₽/мес.
- Новые регионы РФ — налоговые каникулы на 3 года для ИП с детьми до 16 лет.
Шаг 6 — подаём всё через Госуслуги
- Личный кабинет ИП → «Жизненные ситуации» → «Семья и дети».
- Выберите нужную льготу → заполните форму → прикрепите сканы документов.
- Отслеживайте статус в разделе «Мои заявления».
Частые ошибки
- Не оформили добровольное страхование — потеряете декретные.
- Указали в заявлении личный счёт вместо расчётного ИП — ФСС откажет.
- Пропустили срок 6 месяцев с даты рождения ребёнка для единовременного пособия.
Чек-лист: сдали ли вы всё?
- ☐ Зарегистрировали ИП и выбрали льготный режим.
- ☐ Вступили в СФР (добровольно) до наступления беременности.
- ☐ Сдали ЕГАИС-отчётность, если торгуете детскими товарами.
- ☐ Оформили единовременное и ежемесячное пособие через Госуслуги.
- ☐ Проверили региональные доплаты.
ИП с детьми в 2025–2026 гг. может сэкономить до 300 000 ₽ на налогах и получить более 600 000 ₽ разных пособий. Главное, подать заявления вовремя, выбрать правильный налоговый режим и не забыть о добровольной регистрации в СФР.
Готовый план действий всегда можно скачать в личном кабинете Госуслуг, раздел «Предпринимателям» → «Льготы и пособия».