Актуально на 21 апреля 2026 г.
Неверное заполнение заявления на льготы может привести к отказу в предоставлении налоговой скидки, доначислению налога и штрафу до 500 000 руб. на организацию или до 20 000 руб. на должностное лицо. Ниже, подробная инструкция, как этого избежать.
Почему возникают штрафы
Согласно статье 16.2 КоАП РФ и разъяснениям Конституционного Суда РФ от :
- если в заявлении указаны заведомо ложные сведения, налоговый орган вправе оштрафовать;
- если указанная льгота не подтверждена документами или в заявлении допущена техническая ошибка, штраф может быть отменён, но придётся уплатить недоимку и пени;
- КС РФ подчеркнул: налогоплательщик вправе требовать возврата излишне уплаченного штрафа, если он своевременно устранил неточности.
ТОП-7 типичных ошибок в заявлении на льготы
- Неверный код льготы: путают коды ОКТМО, КБК и код льготы по справочнику ФНС.
- Опечатка в ИНН или ОГРН: одна неправильная цифра — и заявление «зависает» на проверке.
- Несоответствие данных в ЕГРЮЛ/ЕГРИП: например, юрлицо уже сменило адрес, а заявление подаётся по старому.
- Отсутствие доверенности: если документы подписывает не руководитель, к заявлению нужно приложить копию доверенности.
- Забытый скан подтверждающего документа: льгота по имуществу требует приложения постановления о постановке на кадастровый учёт.
- Неверный формат файлов: ФНС принимает только PDF, JPG или TIFF весом до 10 МБ.
- Пропущенный срок подачи: заявление на льготу за 2025 год принимают только до 31 марта 2026 г.
Пошаговая проверка заявления перед отправкой
Шаг 1. Сверка данных в ЕГРЮЛ/ЕГРИП
Зайдите на сайт ФНС → сервис «Сведения об организациях» → убедитесь, что ИНН, ОГРН и адрес актуальны.
Шаг 2. Проверка кода льготы
- Откройте приказ ФНС № ММВ-7-21/897@ (действует с по ).
- Сопоставьте свой вид имущества с кодом льготы (например, 2010257 — льгота для объектов, используемых в IT-деятельности).
Шаг 3. Подготовка пакета документов
| Документ | Формат | Обязателен? |
|---|---|---|
| Заявление по форме КНД 1150061 | Да | |
| Доверенность (если подписывает не руководитель) | JPG/PDF | Да, если применимо |
| Кадастровый паспорт объекта | Да, для льготы по имуществу | |
| Справка о постановке на учёт в Минцифре (для IT-льгот) | Да, для IT |
Шаг 4. Тестовая загрузка в сервис «Роском Онлайн»
Роском Онлайн уже помог 300+ компаниям избежать штрафов, сохранив 18 млн руб. Их сервис автоматически проверяет:
- корректность реквизитов;
- наличие всех обязательных документов;
- размер файлов и формат.
Как обжаловать штраф, если ошибка уже допущена
- В течение 10 дней со дня получения постановления подайте обжалование через Госуслуги.
- Укажите уважительную причину: «в заявлении допущена техническая ошибка, своевременно исправлена»;
- Приложите исправленное заявление и квитанцию о доплате недоимки.
- Если ФНС отказывает, обратитесь в суд с требованием о возврате излишне уплаченного штрафа (КС РФ позволяет).
Чек-лист: сдайте заявление без риска
ИНН, ОГРН, адрес проверены в ЕГРЮЛ/ЕГРИП
Код льготы сопоставлен с официальным справочником ФНС
Подготовлены все документы в нужном формате
Есть доверенность (если подписывает не директор)
Файлы не превышают 10 МБ
Срок подачи до 31 марта (для 2025 года)
Оформлена квитанция об уплате транспортного налога (если есть)
Где получить помощь
- ФНС России — бесплатная линия ###-###-####.
- «Роском Онлайн» — support@roscomonline.ru (до 300 компаний уже избежали штрафов).
- Горячая линия Контур.Экстерн — ###-###-#### (образцы ответов на требования ФНС).
Соблюдайте эти простые правила, и ваше заявление на льготы пройдёт без штрафов и лишних нервов.