Усыновление (удочерение) – это юридически значимое действие, которое требует официального оформления в органах записи актов гражданского состояния (ЗАГС). Помимо оформления документации, будущие родители сталкиваются с вопросами оплаты государственной пошлины и возможных налоговых льгот. В статье подробно рассматриваются:

• какие виды государственной пошлины существуют при усыновлении;
• когда и на каких основаниях она может быть освобождена;
• какие налоговые вычеты и льготы предоставляются семьям‑усыновителям;
• какие документы необходимо собрать и как правильно оформить заявление.

Что такое государственная пошлина за усыновление?

Государственная пошлина – это обязательный платеж, взимаемый за юридически значимые действия, совершаемые органами записи актов гражданского состояния (ЗАГС) и другими уполномоченными органами. В случае усыновления она покрывает:

1. выдачу нового свидетельства о рождении (или внесение изменений в существующее);
2. внесение изменений в запись акта о рождении, связанные с установлением отцовства, удочерением и т.п.;
3. выдачу дубликатов документов, если оригиналы утеряны.

Размер пошлины устанавливается Налоговым кодексом РФ (ст. 333.35‑333.36) и может изменяться ежегодно. По состоянию на 2026 год типичная ставка составляет от 1 000 до 2 500 рублей за одно действие, однако точные суммы уточняются в местных нормативных актах.

Основания для освобождения от уплаты государственной пошлины

Согласно ст. 333.35 Налогового кодекса РФ, от уплаты государственной пошлины освобождаются:

• усыновители, оформляющие усыновление (удочерение) ребёнка, оставшегося без попечения родителей;
• родители, усыновившие второго и последующих детей (т.е. в многодетных семьях);
• семьи с детьми-инвалидами, если усыновление осуществляется в интересах ребёнка‑инвалида;
• лица, получившие льготу в соответствии с указом Президента РФ о защите сирот (указ от 2025‑го года).

Для получения освобождения необходимо предоставить документ, подтверждающий право на льготу (например, справку из органа опеки, постановление суда о признании ребёнка сиротой, справку о статусе многодетной семьи). Документ должен быть выдан в установленном порядке (пункт 2 пункта 1 статьи 333.35).

2.1 Как подать ходатайство об освобождении

1. Соберите подтверждающие документы (справка об инвалидности ребёнка, решение суда о признании сиротой, справка из МФЦ о многодетности).
2. Заполните форму «Ходатайство об освобождении от уплаты государственной пошлины», которую можно получить в любом ЗАГСе или скачать на сайте Госуслуг.
3. Приложите копии подтверждающих документов к заявлению.
4. Подайте заявление в ЗАГС вместе с оригиналом или заверенной копией свидетельства о рождении ребёнка.
5. После рассмотрения заявления вам будет выдано подтверждение освобождения, которое заменит оплату пошлины.

Налоговые вычеты и льготы для усыновителей

Помимо освобождения от пошлины, законодательство РФ предоставляет налоговые вычеты, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ.

3.1 Стандартный налоговый вычет на детей

Ставка вычета составляет 1 400 рублей на каждого ребёнка в месяц (по состоянию на 2026 год). При усыновлении ребёнка вычет начинает действовать с месяца, в котором оформлено усыновление.

3.2 Дополнительный вычет за усыновление

Согласно п. 14 ч. 1 ст. 333.36 НК РФ, усыновители могут получить дополнительный вычет в размере до 16 810 долларов США (примерно 1 300 000 рублей) в год. Вычет предоставляется один раз в течение года и может быть использован для уменьшения налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

3.3 Как оформить налоговый вычет

1. Сохраните оригиналы или заверенные копии всех документов, подтверждающих усыновление (решение суда, свидетельство о рождении с изменёнными данными, справка из органа опеки).
2. Заполните декларацию 3‑НДФЛ за соответствующий налоговый период.
3. Приложите к декларации копии документов, подтверждающих право на вычет (решение суда, справка о статусе ребёнка и др.).
4. Подайте декларацию в налоговый орган лично, через МФЦ или онлайн через сайт ФНС.
5. После проверки налоговая служба произведёт возврат излишне уплаченного налога либо уменьшит сумму к уплате в текущем периоде.

Пошаговая инструкция оформления усыновления с учётом пошлины и льгот

Шаг 1. Подготовка документов

• Заявление о желании усыновить (шаблон в органе опеки).
• Справка об отсутствии судимостей (для обоих родителей).
• Медицинские справки о состоянии здоровья (в т.ч. психиатрическое заключение).
• Документ, подтверждающий доходы (для оценки возможности получения льгот).
• Документы, подтверждающие право на льготы (справка о статусе многодетной семьи, решение суда о признании ребёнка сиротой и т.п.).

Шаг 2. Подача заявления в орган опеки

Орган опеки проводит проверку соответствия условий усыновления и выдаёт согласие на усыновление.

Шаг 3. Получение решения суда

Суд рассматривает дело, выносит решение об усыновлении и направляет его в ЗАГС.

Шаг 4. Оформление в ЗАГСе

1. Подайте в ЗАГС решение суда, заявление о внесении изменений в запись акта о рождении.
2. Приложите ходатайство об освобождении от государственной пошлины (если есть право на льготу).
3. Получите новое свидетельство о рождении (или дубликат).

Шаг 5. Налоговый вычет

Через 30 дней после получения свидетельства о рождении заполните декларацию 3‑НДФЛ и подайте её в ФНС.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Вопрос 1: Нужно ли платить пошлину, если я усыновляю ребёнка‑сироту?

Нет. По пункту 1 ст. 333.35 НК РФ такие усыновители освобождаются от уплаты государственной пошлины.

Вопрос 2: Какой максимум налогового вычета я могу получить за одного усыновлённого ребёнка?

Согласно п. 14 ч. 1 ст. 333.36, вычет может достигать 16 810 USD в год (примерно 1 300 000 ₽). Это единовременный вычет, который учитывается при расчёте НДФЛ.

Вопрос 3: Можно ли получить льготу, если я уже получил её за другого ребёнка?

Да. Льгота от государственной пошлины предоставляется за каждое отдельное юридически значимое действие (например, за каждое изменение записи в акте о рождении). Налоговый вычет – индивидуальный и может быть получен за каждого ребёнка.

Вопрос 4: Что делать, если государственная пошлина уже уплачена, а потом выяснилось, что я имел право на льготу?

В этом случае сумма уплаченной пошлины подлежит возврату в порядке, установленном ст. 333.40 НК РФ. Подавайте заявление о возврате в ЗАГС, приложив подтверждающие документы о праве на льготу.

Оформление усыновления в России сопровождается рядом финансовых обязательств, однако законодательство предоставляет широкие возможности для их снижения:

• полное освобождение от государственной пошлины для усыновителей детей‑сирот и многодетных семей;
• налоговые вычеты, позволяющие уменьшить налоговую нагрузку до значительных сумм;
• возможность возврата уже уплаченной пошлины при обнаружении права на льготу.

Тщательная подготовка документов и своевременное обращение к соответствующим органам позволяют существенно снизить финансовые затраты и сосредоточиться на главном – создании крепкой и любящей семьи.

Если у вас остались вопросы, рекомендуется обратиться к юристу, специализирующемуся на семейном праве, или посетить сайт Госуслуг для получения актуальной информации о размерах пошлин и порядке их освобождения.

Дата публикации: